（2011年9月1日修订，经2011年10月24日校级领导班子会议讨论通过）
为加强财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效率，保证学校的各种支出真实、合法，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理规定和《北京外国语大学财务管理办法》的要求，结合我校实际情况，特就有关事项规定如下：
因公出差，必须有明确的出差任务和计划，并按下列规定办理审批手续。
1.在市区参加一天以内的北京市、海淀区教育行政部门业务会议，由学部分管主任、有关部门主要负责人同意，即可参加。一天以上的会议，须分管校领导同意。
2．在北京市以外参加上级主管部门召开的会议，出席各种经验交流会、学术研讨会或业务培训会等会议，必须有会议通知并经分管校领导、校长审批同意。出差人员凭领导签字同意的会议通知，到财务部门办理财务手续。
3.其他公务出差，须提供出差目的、任务等方面的报告，并经分管校领导、校长审批同意。
4．中层干部因公出差一天，须口头告知分管校领导；一天以上的，须经分管校领导、校长审批同意。副职校领导因公出差一天以内的，须口头告知校办和校长；一天以上的须由校长审批。
出差人员需要暂借差旅费用的，必须凭领导签字同意的会议通知，到财务部门办理借款手续。暂借款必须在出差结束后一周内及时清账，财务部负责人要及时催促借款人清账，对因没有及时清账引发的财务损失，财务部负责人及相关人员要作差错、事故或重大事故处罚。
差旅费的报销，须有出差人、同意出差的领导签字，并按财务相关规定审批。
出差人员住宿原则上可住三星级及以下的宾馆、饭店。住宿费实行限额凭据报销办法，按规定出差时间的实际住宿天数计算报销。限额标准如下：
（1）校领导出差每人每天住宿费限额标准为180元；其他人员每人每天住宿费限额标准为120元。考虑到出差目的地地区差异，根据实际情况，经领导审批同意，可以适当上浮。
（2）出差期间，实际住宿天数超过规定出差天数的部分，费用自理。因特殊原因需要延期的，经学部领导或行政部门领导、分管校领导、校长批准后，方可报销有关费用。
（3）出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无正式住宿费票据的，不予报销住宿费。
（4）外出开会的住宿费按规定由主持会议的单位统一支付，学校不再报销相关费用。因开会、招生等出差，对方统一安排住宿并收取费用的，原则上在各职级住宿费限额标准内凭据报销。
各种出差的住宿费超过上述规定限额标准的，一般不予报销。因特殊情况超标，经学部领导或行政部门领导、分管校领导、校长在住宿费票据上特别审批后方可报销。
（1）校级领导可以乘坐火车（含动车和高铁）软席车、轮船二等舱、飞机普通舱，其他交通工具按实报销。
（2）其他人员出差可以乘坐火车（含动车和高铁）硬席车、轮船三等舱，出租车以外的其他交通工具按实报销。
（1）如出差过程中发生不可预知费用支出，或费用标准超出以上标准的，出差人写出说明后报学部领导或行政部门领导、分管校领导、分管财务校领导审批后方可报销。
（2）出差费用在5000元及以下的，由分管财务校领导审批。5000元以上的，须事先经校长办公会同意后，由分管财务校领导审批。
（三）其他未尽事宜，参照北京外国语大学相关规定执行。
（一）经常性易耗品如教学文具、宣传用品、纸张等，临时性采购如外事礼品等，应当确定定点采购单位，事先询价并先审批后购买。
（二）报销购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单或入库单。购物金额超过200元（含200元）的，经手人员必须索要购物清单。售货单位不给开的，由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单。
（三）各部门购买物资设备、教学仪器、办公用品、图书资料等，必须严格执行验收制度，任何人不得在未见实物的报销单上签署验收人，如有发现假发票、假报销、虚报假帐时，要按违反财经纪律处分，情节严重的要追究刑事责任。
（四）报销时，除经手人、部门负责人签字外，还要有验收人或证明人签字；采购属于固定资产的物品，必须有经手人、验收人、部门负责人和资产管理部门负责人共同签字后方可报销。手续不全的，会计人员应当拒绝报销，由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损失的，由经办部门负责。
（五）任何人不得收受任何形式的回扣，在购物过程中，若发生无法用降低价格抵冲的回扣，应一律如数上交。凡将所得回扣装入个人腰包或从中截留、私分者，按贪污、受贿论处。
（六）5000元以下，已列入预算的开支，经分管财务校领导同意即可执行，报销时须由分管校领导签字同意。5000元（含5000元）以上，10万元以下的物资、设备采购须经校长办公会讨论同意后方可执行，报销时由分管财务校领导签字同意。10万元（含10万元）以上的大宗物资、设备采购须事先向大学分管校领导报告并经审批同意后方可执行，报销时由分管财务校领导、校长签字同意。
（七）其他未尽事宜，参照北京外国语大学相关规定执行。
（一）50万元（含50万元）以上的基建工程或维修项目，事先须向北京外国语大学分管校领导报告并经审批同意后方可执行。凡对外支付维修费、工程款等开支项目，必须有双方签定的有效合同或协议书，大额工程款必须具有工程结算单。
（二）基建工程和维修项目的审批、结算报销参照上述“物资、设备采购开支管理”执行。
（三）其他未尽事宜，参照北京外国语大学相关规定执行。
（一）按照“必要、适度、节约”的原则安排接待用餐，提倡采用分餐形式用餐。
2．处级以下（含处级）干部、副教授每人不超过40元；
4．接待客人须由学部领导或行政部门领导事先提出，并经校长审批后方可接待并报销，校长出差由分管财务校领导代为审批。
（四）学校每学期末统计各部门接待用餐费用开支情况，报校长室。
（五）外事活动宴请标准，参照北京外国语大学相关规定执行。
（六）接待费统一由校长审批。若校长出差，1000元（含1000元）以下的接待费申请，由分管财务校领导代为审批；1000元以上接待费申请，由分管财务校领导审核同意，并向校长请示同意后，代为审批。
（一）学校各类收费必须符合国家和北京市的教育收费政策，任何部门不得私立收费项目。
（二）学校的各种收支必须纳入预算管理，对教职工全员工资调整、重大的财务开支、对外投资、场馆外包等重大事项必须进行调查研究和科学论证，经校长办公会集体讨论通过，并向北京外国语大学分管校领导报告审批同意后方可实施。
（三）学校实行统一财务账户管理，任何收入都必须纳入学校统一账户，不准设立账外账、“小金库”。
（一）学校常规性工资（包括固定薪酬和浮动薪酬）开支，按照《北京市北外附属外国语学校“岗位绩效奖励薪酬制”实施方案》及其操作细则，每年初向北京外国语大学上报年度工资开支预算，经审批同意后，按常规程序造册、核实。固定薪酬由各学部主任、办公室主任、分管教学校领导审核，财务部主任签字确认后，由分管财务校领导直接审批。浮动薪酬由各年级组长、学部主任、分管教学校领导审核，财务部主任签字确认后，由分管财务校领导直接审批。
（二）500元（含500元）以下、各部门预算内的业务费开支，由经手人、部门领导、分管校领导签字，报财务部门负责人审批。500元以上、5000元（含5000元）以下预算内开支，由经手人、部门领导、分管校领导签字，报财务部门负责人、分管财务校领导审批。5000元以上开支事先必须报校长办公会审批同意后方可开支，报销时须由分管财务校领导、校长签字。
（三）除工资、购教科书等常规开支外，10万元以上的其他非常规业务费开支，经校长办公会集体讨论同意后，须向北京外国语大学书面报告，经北京外国语大学分管校领导审批同意后，方可执行。
